12월의 불청객, '종합부동산세(종부세)' 납부 시작! 2025년 과세 기준 및 분납 신청 꿀팁 총정리

내일(12월 1일)부터 2025년 종합부동산세(종부세) 납부가 시작됩니다. 올해 내 종부세는 왜 이렇게 나왔을까요? 1세대 1주택자 공제 금액부터 250만 원 초과 시 분납 신청 방법, 그리고 억울한 세금에 대한 이의신청 절차까지 납세자가 꼭 알아야 할 필수 정보를 정리해 드립니다.

 

종부세 분납 꿀팁 및 및 이의신청

 

 

안녕하세요! 복잡한 세금을 알기 쉽게 풀어드리는 '밸런스 로그'입니다.

 

11월의 마지막 날인 오늘, 우편함에 도착한 두툼한 고지서 때문에 마음이 무거운 분들 많으시죠? 바로 12월의 불청객, '종합부동산세(종부세)'의 계절이 돌아왔습니다.

내일인 12월 1일(월)부터 16일(화)까지는 2025년 귀속 종합부동산세 납부 기간입니다. (※ 원래 15일까지지만, 올해 15일이 일요일이라 16일까지 납부 가능합니다.)

피할 수 없다면 똑똑하게 내야겠죠? 오늘 밸런스 로그에서는 올해 종부세 과세 기준과, 부담스러운 세금을 나눠 낼 수 있는 '분납 꿀팁', 그리고 고지서가 잘못되었을 때 대처하는 '이의신청' 방법까지 완벽하게 가이드해 드립니다.

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 1. 누가, 언제 내야 하나요? (과세 대상 및 기간)

종부세는 매년 6월 1일을 기준으로, 국내에 있는 재산세 과세 대상인 주택 및 토지를 소유한 사람에게 부과됩니다. 즉, 6월 2일에 집을 팔았더라도 올해 종부세는 6월 1일 소유자였던 '매도자'가 내야 합니다.

• 납부 기간: 2025년 12월 1일(월) ~ 12월 16일(화)
• 과세 대상 (주택분 기준): 인별로 소유한 전국 주택의 공시가격 합계액이 공제 금액을 초과하는 자

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 2. "내 세금 왜 이래?" 2025년 공제 금액 확인하기

내가 종부세 대상인지, 혹은 계산이 맞는지 확인하려면 '기본 공제 금액'을 알아야 합니다. (2024~2025년 기준)

• 1세대 1주택자: 공시가격 12억 원까지 공제 (12억 원 초과분만 과세)
• 다주택자 (일반): 공시가격 9억 원까지 공제
• 부부 공동명의: 각각 9억 원씩, 합산 18억 원까지 공제

💡 체크 포인트: 올해 공시가격 변동폭이 크지 않더라도, 공정시장가액비율이나 세율 적용에 따라 체감 세액은 다를 수 있습니다. 특히 '부부 공동명의'인 경우, 1주택자 특례(12억 공제+고령자/장기보유 공제)를 받는 게 유리한지, 각각 9억 원 공제를 받는 게 유리한지 따져봐야 합니다. (이미 9월에 신청 기간이 지났지만, 복습 차원에서 확인하세요!)

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 3. "한 번에 내기 부담스러워요" 분납 신청 꿀팁

연말에 목돈 나갈 일이 많은데 세금까지 폭탄이라면? 종부세액이 250만 원을 초과하는 경우, 이자를 내지 않고 세금을 나누어 낼 수 있는 '분납 제도'를 활용하세요.

✅ 분납 가능 기준

1. 납부 세액 250만 원 초과 ~ 500만 원 이하:
   • 250만 원은 12월 16일까지 납부
   • 나머지 금액은 6개월 뒤(내년 6월)까지 납부
2. 납부 세액 500만 원 초과:
   • 전체 세액의 50% 이상은 12월 16일까지 납부
   • 나머지 50% 이하는 6개월 뒤까지 납부

👉 신청 방법: 홈택스(PC) 또는 손택스(앱)에서 '종합부동산세 분납 신청' 메뉴를 통해 간편하게 신청 가능합니다. (납부 기한 내 신청 필수!)

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 4. "고지서가 이상해요!" 이의신청 및 구제 절차

혹시 고지서에 찍힌 금액이 내가 계산한 것과 너무 다르거나, 이미 판 주택이 포함되어 있나요? 그렇다면 가만히 있으면 안 됩니다.

① 고지서 내용 확인

• 물건 명세서에 내가 소유하지 않은 주택이 포함되었는지 확인하세요.
• 상속 주택이나 일시적 2주택 등 '주택 수 제외 특례'가 제대로 적용되었는지 체크해야 합니다.

② 이의신청 (90일 이내)

• 고지 내용에 이의가 있다면, 고지서를 받은 날로부터 90일 이내에 불복 청구(이의신청, 심판청구 등)를 할 수 있습니다.
• 납부 기한 내에 관할 세무서에 문의하여 '오류 정정'을 요청하거나, 고지서와 관계없이 내가 스스로 계산해서 '자진 신고 납부'를 할 수도 있습니다. (단, 자진 신고가 잘못되면 가산세가 붙을 수 있으니 주의!)

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 밸런스 로그의 생각 

12월은 한 해를 마무리하는 달이자, '세금의 달'이기도 합니다. 종부세는 가산세(납부 지연 이자)가 꽤 무거운 세금입니다. (하루당 0.022%)

"나중에 내지 뭐" 하고 미루다가는 배보다 배꼽이 더 커질 수 있으니, 오늘이나 내일 중으로 고지서를 꼼꼼히 확인하시고, 부담된다면 '분납'이나 '카드 무이자 할부' 혜택을 적극 활용하시길 바랍니다.

세금도 아는 만큼 아낄 수 있습니다. 여러분의 든든한 자산 지킴이, 밸런스 로그였습니다!

 

혹시 종부세 계산이나 납부 과정에서 궁금한 점이 있으신가요? 댓글로 남겨주시면 아는 범위 내에서 답변드리겠습니다! 👇

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⚠️ 본 포스팅은 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 정확한 과세 표준 및 세액은 개인의 상황에 따라 다를 수 있습니다. 구체적인 세무 상담은 국세청(126)이나 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.